主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，现将佳县2017年财政上半年预算执行情况的报告提请县第十八届人民代表大会常务委员会第五次会议审议。

一、上半年财政预算执行情况

上半年，在县委的领导下、在县人大及其常委会的监督支持和省市财政部门的指导下，全县财税部门主动适应和把握经济发展新常态，认真执行县第十八届人民代表大会第二次会议通过的各项决议，落实减税降费政策，实行积极的财政政策，全力保障工资和运转，持续改善民生，深化财税体制改革，财政运行基本平稳，较好地服务了全县经济社会发展大局。

（一）财政收入完成情况

2017年上半年全县完成地方财政收入5332万元，占年任务9730万元的54.8%，较半年任务超收467万元,较上年同期收入5834万元减收8.6%、502万元。分部门完成情况：国税局完成2009万元，占年任务6500万元的30.9%，按半年任务计算短收1241万元，较上年同期1024万元增收985万元；地税局完成884万元，占年任务1800万元的49.1%，按半年任务计算短收16万元，较上年同期4011万元减收3127万元；财政部门完成2439万元，占全年任务1430万元的170.6%，较上年同期799万元增收1640万元。地方财政收入加上划中央收入5337万元、省级收入1260万元，完成财政总收入11929万元，占年任务25307万元的47.1%，较上年同期13891万元减收14.1%、1961万元。

（二）财政支出完成情况

2017年上半年全县正常经费支出62274万元，占预算数132045万元的47.2%。

按支出项目分类：其中：个人部分48832万元，占预算数102733万元的47.5%，主要包括：（1）1—6月干部职工工资及离退休人员生活费36110万元。（2）2016年奖励工资1035万元。（3）干部职工医疗改革配套支出1000万元。（4）干部职工住房公积金配套支出3839万元。（5）公车改革补助1288万元。（6）埋葬抚恤费202万元。（7）离休人员医药费20万元。（8）新农保配套487万元。（9）城乡低保配套26万元。（10）优抚配套16万元。（11）剧团工资补助30万元。（12）供销社工资补助31万元。（13）自来水公司工资补助200万元。（14）物资公司工资补助89万元。（15）离任村干部补助232万元。（16）临时工工资201万元。（17）社区工资60万元。（18）国税、地税超收奖励318万元。（19）解决老干部遗留三两项待遇804万元。（20）预扣养老保险职业年金2844万元。公用经费12743万元，占预算数25000万元的51%，主要包括：（1）五套班子、公检法及部门公务费1315万元。（2）项目前期费257万元。（3）利息50万元。（4）会议费110万元。（5）维修购置费961万元。（6）接待费110万元。（7）事业改革配套支出1998万元。（8）民生工程配套支出7942万元。村级经费222万元，占年初预算1012万元的21.9%。农村税费改革转移支付477万元，占年初预算1300万元的36.7%，全部为乡级公用经费。

按支出功能分类：一般公共服务支出12959万元；国防支出54万元；公共安全支出3283万元；教育支出16510万元；科学技术支出245万元；文化体育与传媒支出2547万元；社会保障和就业支出4297万元；医疗卫生与计划生育支出4449万元；节能环保支出140万元；城乡社区支出1326万元；农林水支出8734万元；交通运输支出1042万元；资源勘探信息等支出253万元；商业服务业等支出283万元；国土海洋气象等支出1621万元；住房保障支出4057万元；粮油物资储备支出474万元。

（三）上半年预算执行的特点

1、收入方面：一是地方财政收入实现了“时间过半、任务过半”要求。上半年我县地方财政收入完成5332万元，占到年任务的54.8%，较平均进度超收9.6%、467万元。二是地方财政收入结构有待进一步优化。从分部门完成情况看：国税部门完成收入2009万元，较半年任务短收1241万元，地税部门完成收入884万元，较半年任务短收16万元，财政部门完成2439万元，较半年任务超收1724万元。 从分结构完成情况看：税收收入完成2893万元，占地方财政收入的54.3%，较上年同期下降42.5%，非税收入完成2439万元，较上年同期增长205.3%。非税收入占到地方财政收入的45.7%，税收质量较上年同期下降32%。从分税种完成情况看：主体税种增值税受“营改增”减税政策影响，上半年完成1879万元，较上年同期（含营业税）减收49.5%、1839万元，企业所得税、个人所得税累计完成426万元，较上年同期减收34.1%、220万元，上半年主体税种占财政收入的43.2%，减收明显。

2、支出方面：一是“保工资、保运转”措施得力。上半年我们主动加强与省市国库部门对接，加大财政资金调拨力度，在确保全县干部职工工资及离退休人员生活费正常发放的基础上，兑现了2016年下欠职工住房公积金1346万元，补发了2016年度奖励工资1035万元、2016年公车改革补助1269万元、2015年度离任村干部补助117万元，兑现了老干部遗留三“两”项待遇2016、2017年应补部分804万元，个人部分应保尽保。上半年全县用于保障部门运转的相关经费达到4384万元，较上年同期3433万元增长27.7%、951万元，运转经费得到较好保障。二是“保民生、促发展”成效显著。上半年由于扶贫等民生支出任务加重，县本级民生配套资金支出7942万元，较上年同期3326万元增长138.8%、4616万元。其中，用于扶贫基础设施建设、产业发展等方面的资金1797万元，用于教育、卫生、科技、文化事业发展资金1000万元，用于社会保障方面的资金239万元，用于土地整理、粮食储备库建设、农村道路养护等项目建设资金1913万元，用于城区创建、水毁修复等创卫项目建设资金887万元，用于农村基础设施建设及中小企业扶持资金834万元。

总体上看，上半年我县财政运行情况良好，这是县委正确领导、县人大监督支持的结果，也是全县上下各级努力的结果。但我们也清醒地看到，当前财政工作中仍然存在很多困难。主要表现在：一是受“营改增”减税及一次性税源减少等因素影响，财政收入持续增长后劲不足，收入质量有待进一步提高。二是受国家重大政策调整而带来的个人调资支出、养老保险配套、各项民生托底等刚性支出不断增加，财政收支矛盾呈逐年加剧之势，财力缺口巨大，财政运转风险不断增大。三是政府性债务没有完全纳入财政预算管理，财政无法管控债务规模，债务风险逐步显现，化解任务十分艰巨。四是专项资金下达过早过快，项目资金下达后期财政监管能力不足。五是财政供养人员、政府债务只减不增等政策红线与财政实际情况相矛盾，一定程度上影响了财政管理正常工作。针对这些问题，我们将在今后工作中不断加以改进，下大力气采取措施逐步解决。

二、下半年主要工作

下半年，我县宏观经济总体运行格局没有较大变化，政策性减收效应还将进一步显现。我们在继续抓好收入征管、财税改革的同时，要进一步落实积极的财政政策，大力争取上级财政支持，围绕县委部署、县十八届人民代表大会二次会议确定的预算目标任务，做好后阶段的预算执行工作，为全县经济社会发展和民生改善提供财力保障。

（一）全力抓好增收节支。一是要加强税源管理，加强收入调度，完善征管措施，落实好财税联度会议制度，确保全年收入任务的完成。二是要坚持实事求是，坚决杜绝虚收、空转等方式虚增财政收入行为，提高全年财政收入质量。三是要严格落实中央“八项规定”，坚持厉行节约，推进约束政府及全县机关事业单位“过紧日子”。要严格预算控制，大力压缩 “三公经费”等一般性支出。四是要积极筹措资金，全力保障干部职工工资、离退休人员生活补助的正常发放，保障下半年养老保险制度改革财政配套资金的落实。要继续加大投入，完善扶贫资金整合方案、机制，支持打赢脱贫攻坚硬仗。同时要做好义务教育均衡发展、抗灾救灾等当前紧迫的民生工程。要坚持量力而行、突出重点原则，支持东方红产业园、榆佳工业园、农业产业等县委、县政府安排的重大民生项目建设，支持农村道路养护、气象防灾减灾等事关农民群众切身利益的民生项目建设。

（二）继续深化财税改革。一是要提前布署部门预算编制工作。要全面实行“零基预算”改革，做好部门预算公用经费定员定额标准体系。继续坚持 “两上两下”的编报程序，完善编制细则，努力提高预算编制的科学性、准确性和精细化程度。2017年11月底前要完成2018年部门预算编制。二是要继续加强预决算公开。要增加公开项目，细化公开内容，探索将政府性债务、绩效评价等财政信息向社会公开，提高财政透明度。三是要进一步加强地方政府性债务管理。要在八月底前出台全县政府性债务管理办法。要提前制订方案，从2018年起将政府性债务纳入预算管理。要按照省市通知，按期做好政府违规融资担保清理整改。四是要加大存量资金盘活力度，属于政策清理回收范围的专项资金全部进行统筹安排，筹集更多的财力用于支持脱贫攻坚、义务教育均衡发展等当前迫切需要资金保障领域。

（三）不断加强财政监管。一是要加强项目资金财政预审及财政绩效评估工作，多方位、多措施提高政府投资资金的节约率，提高财政资金使用效益。二是要继续推进财政内控制度的建设，完善预算管理内部控制规范，完善支出定额标准，堵塞财政管理漏洞，防范财政风险。三是要进一步做好扶贫专项资金的检查，要坚持问题导向，重在整改纠正，确保财政扶贫资金的安全使用。

主任、各位副主任、各位委员，2017年财政预算执行任务艰巨，收支矛盾十分突出，我们将继续按照县委的安排部署，在县人大的监督支持下，坚定信心，扎实工作，努力完成全年各项财政工作目标任务。